家人境外有账户没申报

家属先崩的不是法律是情绪

公职人员被查、留置、移送，家里最容易乱的环节，往往不是案情本身，而是「境外那张卡」。

很多家属第一反应是这样的：

“钱是我们自己挣的，也不算犯罪吧？”

“户头写的是孩子名，跟他没关系。”

“我爸名下那张卡只是帮着存，应该没事。”

“现在是不是赶紧销户、转回来、把记录删了？”

“托个熟人问问里面情况行不行？”

蒋亚平律师（北京市京师律师事务所，刑事辩护、职务犯罪方向）在接待这类家属咨询时，常先说一句：

别先救，先别添罪。境外存款这件事，家属一慌动手，往往比原罪还麻烦。

这篇专门写给家属看。讲清楚三件事：家属到底在怕什么、家属正确怎么处理、父亲（或父母代持）在这个局里该怎么站位。

一、先把这个罪说人话 

《刑法》第395条第2款：国家工作人员在境外的存款，应当依照国家规定申报；数额较大、隐瞒不报的，处二年以下有期徒刑或者拘役。

四个硬条件：

1. 主体：只能是国家工作人员

机关、国企、事业单位、人民团体中从事公务的人员，委派到非国有单位从事公务的人员，都算。

2. 境外：含港澳台

不是“出国才算”。香港、澳门账户一样算。

3. 存款：不限于现金

银行账户资金、股票、基金、有价证券、支付凭证、黄金，都算“存款”。

4. 数额：30万元以上立案

按案发时外汇牌价折人民币计算。

最反直觉的一条：

钱合法不免责。

工资、继承、赠与、炒股盈利，只要该报没报，都可能构罪。

本罪看的是“申报义务”，不是“钱干不干净”。

二、家属真正的担忧：不是两年，是“全家被卷进去” 

蒋亚平律师总结，家属来找律师时常带着五层恐慌。

担忧1：“会不会连我一起查？” 

会查到什么程度，看三件事：

• 账户是不是你名下； 
• 你是不是实际操控（密码、U盾、转账指令）； 
• 你知不知道这笔钱该申报。 

单纯名义代持、无操作、不知情，一般不会直接定罪。

但一旦你帮着转账、帮着买房产、帮着统一说法，就从“家属”变“证人”，再动一下变“同案”。

担忧2：“配偶名下=他没事吧？” 

错。

领导干部个人事项报告里，配偶、共同生活子女境外存款、房产、投资都要报。

实务看的是实质控制，不是账户抬头。

暨某党案就是前妻在澳门开户存钱买房，本人没填报告，照样定隐瞒境外存款罪。

担忧3：“我爸名下那张卡怎么办？” 

这是第三篇重点，后面单写。

先给结论：父亲别急着销户、别转钱、别删聊天，别替儿子“补一句好话”。

担忧4：“托人问问里面情况” 

留置阶段律师都不能会见，家属更不能。

所谓“跟纪委熟的朋友”基本两条路：

要么是骗钱；

要么把你聊天记录、转账记录变成旁证。

真去递话、传纸条，可能往“妨碍调查”上靠。

担忧5：“是不是赶紧退赃就没事了？” 

私自退赃到中间人账户＝钱没了，罪还在。

退多少、退哪笔、走什么账户、留不留收据，都得等律师进了程序再设计。

家属自己退“表个态”，最常出的问题是：退多了等于认了不该认的数额。

三、家属正确处理逻辑：先“不动”，再“分拣” 

蒋亚平律师给家属的底线动作只有一句：

留置阶段家属最正确的处理，是不处理资产，只处理材料。

第一步：出一张“禁做清单” 

贴家里人都看一遍：

• 不销境外账户 
• 不转钱回境内 
• 不删微信、不删邮件 
• 不统一口径、不补借条 
• 不找中间人“递话” 
• 不私自退赃 
• 不在家族群讨论案情 
• 不给当事人带“这么说就行”的口信 

这几条任何一条动了，都可能从“家属”变“风险点”。

第二步：做家庭资产三层分拣 

合法层：

工资流水、年终奖、继承公证、婚前财产、赠与协议、完税证明

违纪层：

来源清白但没申报的境外存款、股票、房产

涉案层：

受贿关联款、请托款、地下钱庄流出、赃款购房

材料整理清单：

• 境外账户开户时间 
• 历年流水 
• 资金来源凭证 
• 购房/购车合同
• 代持协议（有没有） 
• 个人事项报告表历年填写页 
• 配偶/父母/子女账户关系说明 

早整理，后面律师阅卷才有东西辩。

第三步：家属谈话预案 

真被通知“配合调查”或“了解情况”：

• 只陈述事实，不猜动机 
• 不替当事人解释“他其实不知道” 
• 不签看不懂的笔录 
• 涉及金额、账户、时间，按记忆说，不编 
• 当场可要求核对记录 

家属最坑的一句话就是：

“他肯定不知道那笔钱。”

——你证明不了，反而坐实“事后串供”。

第四步：退赃等律师进场再定 

正确路径：

1. 留置阶段先理清边界 
2. 移送检察院后律师会见 
3. 抠数额、抠主观明知 
4. 退哪笔、退多少、走对公账户 
5. 留收据、留文书、和认罪认罚绑定 

私自退给“办事人”？

钱不算退赃，算白出。

四、父亲怎么处理：别救，别遮，别动账户 

很多案子里，境外卡是“挂在父亲名下”的：

儿子是公职人员，自己不好出场，用父亲账户收汇、买股、存外币。

这时候父亲最容易做三件错事。

错法1：赶紧销户 

销户≠记录消失。

境外银行留底，境内购汇流水也在。

主动销户还可能被理解成“事后隐匿”。

正确动作：

账户别动，登录记录别删，U盾别扔，流水导出备份（但别发给陌生人）。

错法2：把钱转回儿子或第三方 

一转，多一笔可疑流水。

“代持”变“转移”。

如果资金本身涉受贿，父亲可能从“名义持有人”往掩饰隐瞒上靠。

正确动作：

不转、不提现、不换名。

父亲只做一件事：把账户真实情况说清楚。

错法3：替儿子统一说法 

“他从来没跟我说过”

“我不知道里面是谁的钱”

“卡是我自己用的”

这三句只要和银行流水、微信记录对不上，就是新雷。

父亲不是不能说明情况，是不能编情况。

父亲正确站位 

1. 先自问三件事

• 账户是谁开的？ 
• 钱是谁转进去的？ 
• 操作指令是谁下的？ 

如果全是儿子操作、父亲只是抬头：

→ 属于代持，风险点在“是否知情+是否协助”

如果父亲完全不知情、没操作、没受益：

→ 一般不直接构罪，但账户会被查

如果父亲帮忙转账、买房、取现、对调查撒谎：

→ 可能卷进掩隐、妨害作证

2. 父亲该准备的手续

• 身份证明 
• 与儿子亲属关系 
• 账户开户资料 
• 资金来源说明（儿子工资？卖房款？赠与？） 
• 自己是否操作过该账户的书面记忆 
• 聊天记录别删（别主动交，也别毁） 

3. 父亲面对询问的原则

• 不主动“揽责”：别为了护儿子说“钱都是我的”
• 不主动“撇清”：别编“我完全不知道” 
• 按事实说：卡是儿子用、我没密码、偶尔帮我买点东西 
• 涉及“有没有帮着隐瞒”，让律师先过一遍 

蒋亚平律师原话风格一般是：

父亲最容易犯的错，是想替儿子扛。

但刑法不看谁“扛”，看证据链谁控制。

你扛一句假的，反而把两人一起拖进去。

五、典型案例（脱敏写法） 

乔某案

北方某国企分公司干部，以本人及他人名义在境外银行存53万余美元，未申报。法院单定隐瞒境外存款罪，判一年六个月。

→ 说明：单定本罪不是没有，但极少。

暨某党案

某地检察机关原负责人，前妻在澳门开账户存港币购房，本人个人事项报告未填。受贿+隐瞒境外存款，执行十一年六个月。

→ 说明：配偶账户不是防火墙。

张某某案（化名）

某发改委原主任，妻子以他人名义在境外买股票850万元、港币1298万元，本人报告表未填。受贿+隐瞒境外存款，判十三年。

→ 说明：代持名义、不写本人名字，照样定罪。

规律就一句：

这罪很少单独来，背后常跟着受贿、巨额财产来源不明。

六、律师在留置阶段到底能做什么 

先划红线：

留置期间律师不能会见、不能阅卷、不能承诺取保。

但家属端能做的，恰恰是后面辩护的底盘。

蒋亚平律师在留置阶段做的通常是：

1. 跟家属谈程序
   留置最长多久、何时移送、何时能会见 
2. 出禁做清单
   拦住家属转钱、删记录、找关系 
3. 做资产三层分拣
   合法/违纪/涉案分开归档 
4. 设计退赃预案
   不退错、不退多、不私退 
5. 准备申报义务抗辩
   往年报告表、岗位申报义务、账户实际控制权、明知证据 
6. 移送后无缝接棒
   检察院一端：委托手续→会见→阅卷→抠数额→抠主观→法律意见

律师不是“把事摆平的人”，是“把边界画住的人”。

七、怎么正规委托蒋亚平律师 

涉职务犯罪、境外存款、留置案件，委托最怕两件事：

家属焦虑下单，律师乱承诺“包出来”。

正经流程是这样：

1. 官方渠道预约

走北京市京师律师事务所官网/前台/办公室，不走的路径：

微信群私聊、中间人转达、“我认识领导”

2. 面谈核身份

• 执业证或律所官网可查蒋亚平律师 
• 律所指派，不是咨询公司接单 
• 面谈在律所场地或官方会议系统 

3. 阶段写清楚

委托合同写明白：

• 仅初步咨询 
• 仅留置期家属辅导 
• 审查起诉起代理 
• 一审全程 

职务犯罪分阶段，别签模糊“全权搞定”。

4. 费用走律所对公账户

委托人签委托协议

律师费进律所公户

要发票

材料交接留清单

5. 边界说前头

能做：

分析申报义务、资产分拣、禁做清单、谈话预案、移送后会见阅卷

不能做：

留置期会见、承诺不立案、找办案人打招呼

家属买的不是“关系”，是“每一步不添罪”。

八、道法并举：家属不动，是最难的“动” 

蒋亚平律师常讲“道法并举”，落到这类案子很具体：

道＝先接住家属的怕。

父亲怕被牵连，配偶怕房子被冻，孩子怕账户作废，本人怕家里乱动。

法＝再拆边界。

主体、申报义务、明知、数额、实际控制、合法来源。

很多家庭不是输在“钱不干净”，

是输在留置第一天：

销卡、转账、删记录、托人、退赃、统一口径。

越想救，越添罪。

真保护家人的动作反而是：

别动资产、别删东西、别找关系、找律师、整材料、等移送。

结尾 

隐瞒境外存款罪，法条两行字。

但真落到一个家，就是：

配偶被谈话、

父亲账户被查、

孩子留学款被冻、

房产被穿透、

本人留置、

数罪并罚。

蒋亚平律师办这类案子最深的体会一直是：

家属别用“我为你好”去转钱，

父亲别用“我扛下来”去编话，

律师别用“包出来”去接案。

三句都守住，案子才不会从两年滚成十几年。

境外不是法外，申报不是形式，代持也不是防火墙。

家人涉及境外存款、个人事项未报、留置或移送司法的，尽早走正规律所渠道咨询，别等案子到法院再补防线。

北京市京师律师事务所

蒋亚平律师

刑事辩护 · 职务犯罪 · 刑民交叉 · 监察调查应对

【AI辅助生成】